Verbreitung und Nutzung der Riester-Rente | Rentenpolitik | bpb.de

Antworten auf diese Fragen, die ja die Legitimation des Paradigmenwechsels – weg von der solidarischen und umlagefinanzierten Rente und ein Stück weit hin zu privaten, kapitalmarktabhängigen Vorsorgesystemen – zentral berühren, lassen sich indes nur begrenzt finden, da der Datenbestand über die Riester-Rente sehr unbefriedigend ist. Von der Zulagenstelle für Altersvermögen liegen nur (wenig aktuelle) Angaben über die Zahl der Sparer und die Zulagenhöhe vor. Repräsentative und detaillierte Daten zur Struktur der Geförderten sind nur über (ausreichend große) Umfragen erhältlich, wie über das Sozio-ökonomische Panel SOEP und die so genannten SAVE-Befragungen .

Eine umfassende Evaluation der Riester-Rente hat die Bundesregierung bislang nicht vorgelegt. Was im Bereich der Arbeitsmarktpolitik selbstverständlich ist, nämlich die empirische Überprüfung von Reformvorhaben und ihren Auswirkungen, ist und bleibt in der Alterssicherungspolitik insoweit ein Fremdwort.

Hinzu kommt, dass eine wirkliche Bilanz erst dann gezogen werden kann, wenn eine ausreichend hohe Anzahl von Rentner:innen neben der gesetzlichen eine Riester-Rente erhält. Das wird aber erst in Jahren der Fall sein. Derzeit befindet sich die weit überwiegende Zahl der Geförderten noch in der Beitrags- bzw. Ansparphase; die Anspruchs- und Auszahlungsphase wird erst sehr viel später erreicht.

Weitgehend unbekannt ist auch, welche Personen/Arbeitnehmer neben oder statt der Riester-Rente im Rahmen einer betrieblichen Altersversorgung – gefördert vor allem durch die Entgeltumwandlung – ein zweites Standbein der Alterssicherung aufweisen. Schließlich gibt es keine zuverlässigen Informationen darüber, ob die geförderte private Altersvorsorge tatsächlich zusätzlich erfolgt oder ob und in welchem Maße es sich um Mitnahmeeffekte handelt, indem eine bisher schon praktizierte, aber nicht geförderte anderweitige Vorsorge auf die geförderte Vorsorge umgeschichtet worden ist.

Für eine Beurteilung und Bewertung der Leistungsfähigkeit der Riester-Rente kommt es auf mehrere Faktoren an:

• Wie viele Personen sind (unmittelbar und mittelbar) überhaupt anspruchsberechtigt?

• Wie viele Personen haben Verträge abgeschlossen und bedienen diese auch kontinuierlich? Wie viele Verträge ruhen oder sind ausgelaufen/gekündigt?

• Wie sehen die Verträge aus, welche Risiken (auch das Risiko der Erwerbsminderung) werden abgedeckt?

• Wie groß ist die Gruppe derer, die von der Möglichkeit Gebrauch macht, sich 30 Prozent der Versicherungssumme beim Renteneintritt auszahlen zu lassen?

• Wird der erforderliche Eigenbeitrag tatsächlich geleistet und der Einkommensentwicklung angepasst?

• Werden die Zulagen tatsächlich beantragt, müssen Zulagen wegen nicht geleisteter Eigenbeiträge zurück erstattet werden?

• Welche Personengruppe nutzt die Zulagenförderung – unter Berücksichtigung des Geschlechts, der Kinderzahl, des Arbeitsverhältnisses, des Alters und vor allem des Einkommens (Individual- und Haushaltseinkommen)?

• Welche Renditen weisen die Verträge auf? Mit welcher Realverzinsung (Berücksichtigung der Preissteigerungen) der eingezahlten Beiträge (Eigenbeiträge und Zulagen) kann nach Abzug der Verwaltungs- und Abschlusskosten gerechnet werden?

• Wie steht es um die Leistungsanpassung in den Jahren und Jahrzehnten nach Rentenbeginn nach Maßgabe der Inflations- und Einkommensentwicklung?

Die meisten dieser Fragen können (noch) gar nicht oder nur vorläufig beantwortet werden. Nicht umsonst hat der Sozialbeirat der Bundesregierung bereits 2017 empfohlen, eine säulenübergreifende Altersvorsorgeinformation aufzubauen.

QuellentextDeutscher Bundestag 2017

"Spätestens mit den Rentenreformen nach der Jahrtausendwende hat der Gesetzgeber deutlich gemacht, dass er bei der Alterssicherung auf drei Säulen setzt. Umso wichtiger ist es, dass möglichst alle Bürgerinnen und Bürger einen Überblick über ihre in den einzelnen Säulen bestehenden Versorgungsanwartschaften haben, wie dies z. B. in Schweden grundsätzlich der Fall ist. Möglichst gute Informationen sind eine notwendige, wenn auch nicht hinreichende Bedingung, um für das Alter planvoll vorsorgen zu können. Zwar informieren schon heute die meisten Versorgungsträger die Berechtigten über ihre im Risikofall zu erwartenden Ansprüche. Allerdings sind diese Informationen nicht immer hinreichend verständlich und auch nicht so aufeinander abgestimmt, dass die einzelnen Versorgungsanwartschaften miteinander verglichen und zu einem Gesamtbild zusammengefügt werden können. Bürgerinnen und Bürger sollten daher künftig eine individuelle Übersicht über ihre Ansprüche aus allen Systemen der Altersvorsorge erhalten."

Deutscher Bundestag 2017: Bundestagsdrucksache 19/140, S. 87.

2021 hat dann der Bundestag das Gesetz zur Verbesserung der Transparenz in der Alterssicherung verabschiedet, dessen vollständiges Inkrafttreten im Jahr 2024 vorgesehen ist. Es kommt sowohl zur Einrichtung einer zentralen Stelle für die „Digitale Rentenübersicht" bei der Deutschen Rentenversicherung Bund als auch zur Entwicklung eines digitalen Portals, das der Bevölkerung (mittels Steuer-Identifikationsnummer) einen Gesamtüberblick über die erreichten sowie erreichbaren Alterssicherungsansprüche aus gesetzlicher, privater und betrieblicher Vorsorge bietet (abrufbar ab Herbst 2023). Ab Oktober 2022 können sich die Träger von Altersvorsorgeleistungen in einem ersten Schritt freiwillig an dem Projekt beteiligen. Später müssen dann alle Anbieter ihre Informationen zur Verfügung stellen – zu privaten Riester- oder Rürup-Renten, Betriebsrenten oder Lebensversicherungen.

Riester-Verträge

Nach Angaben des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales gab es 2022 knapp 16 Mio. (zertifizierte) Verträge (vgl. Abbildung "Geförderte private Altersvorsorge (Riester-Verträge) 2001 – 2022"), wobei eine Person auch mehrere Verträge aufweisen kann und die zwischenzeitlichen Kündigungen von Verträgen nicht exakt erfasst sind. Bei der Mehrzahl der Verträge (66 Prozent) handelt es sich um geförderte (Lebens)Versicherungsverträge. Demgegenüber haben Banksparverträge (3,3 Prozent), Investmentfondsverträge (20 Prozent) und die sog. Wohn-Riester Verträge (10,3 Prozent) eine geringere Bedeutung.

Die Daten lassen bis 2012 einen starken Anstieg der geförderten privaten Altersvorsorge erkennen. Danach flacht der Boom merklich ab, zwischen 2015 und 2018 stagniert die Entwicklung und seit 2019 kommt es zu Rückgängen, obgleich die Zahl der Erwerbstätigen und auch der prinzipiell Leistungsberechtigten deutlich angestiegen ist.

2022 ist jeder fünfte (20 Prozent) der 16,6 Millionen Verträge ruhend gestellt. Es werden also weder Beiträge einbezahlt, noch die staatlichen Zulagen bezogen. Ende 2011 betraf dies 15 Prozent der Verträge.

Nach wie vor hat aber – trotz aller anfänglichen Dynamik in den Verbreitungsquoten – eine deutliche Mehrheit der Anspruchsberechtigten keine Riester-Verträge abgeschlossen. Auch wenn bei einer freiwilligen Regelung keine Verbreitungsquote von 100 Prozent erwartet werden kann, weil z. B. die Arbeitnehmer im rentennahen Alter oder die Beschäftigten mit einer als ausreichend angesehen betrieblichen Altersversorgung auf das Riestern verzichten, so zeigen die Daten doch, dass der Ansatz des Paradigmenwechsels in der Alterssicherung, nämlich die private Vorsorge als einen flächendeckenden Ersatz für die sinkenden Leistungen der Rentenversicherung vorzusehen, nicht erreicht worden ist.

Zulagenempfänger und Zulagenkonten

Die Zahl der Zulagenempfänger:innen ist geringer als die Zahl der Verträge. Dabei ist zu berücksichtigen, dass eine Person mehrere Verträge abschließen kann. Die Statistik (vgl. Tabelle "Zulagenempfänger 2002-2019") weist für das Jahr 2019 rund 10,5 Mio. Personen aus, davon überproportional viele Frauen. Der starke Anstieg gegenüber 2002 ist aber ebenfalls zum Stillstand gekommen. 2014 lag die Zahl der Zulagenempfänger:innen bei etwa 10,9 Millionen Personen.

Beitragsjahr	Zulagenempfänger	Davon in %
		Weiblich	Männlich	Ost	West
2002	2.027.696	54,9	45,1	29,8	69,9
2005	3.940.132	55,0	45,0	29,7	70,0
2010	10.319.227	56,3	43,7	23,0	80,7
2015	10.950.349	56,5	43,5	19,3	75,6
2019	10.499.052	57,3	42,7	18,2	81,6

Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund (2023), Rentenversicherung in Zahlen

Die Zahl der Zulagenkonten übersteigt die Zahl der Empfänger:innen. Im Jahr 2022 wurden 15.234 Millionen Zulagenkonten geführt (vgl. Tabelle "Förderzahlen der zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen").

Jahr	ausgezahlte Zulagen in Tausend Euro	neue Zulagenkonten in Tausend	Anzahl Zulagenkonten in Tausend
2003	72.491	1.411	1.411
2005	333.476	633	3.002
2010	2.794.872	1.424	11.859
2015	3.118.088	569	16.239
2020	3.108.342	793	15.282
2022	3.016.523	244	15.234

Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund (2023), Rentenversicherung in Zahlen

37,1 Prozent der Zulagenempfänger:innen erhielten 2019 eine Kinderzulage (vgl. Tabelle "Anteil der Zulagenempfänger mit Kinderzulagen"), wobei die Anteile bei den weiblichen Zulagenempfängern mit Kindern höher ausfallen. Sofern eine Kinderzulage gewährt wurde, erfolgte das am häufigsten für zwei Kinder. Zu berücksichtigen ist dabei, dass die Kinderzulage für ein bestimmtes Kind nur einem Elternteil gewährt wird.

Anzahl der Kinderzulagen	insgesamt				Frauen
	2002	2005	2010	2019	2002	2005	2010	2019
Ohne	55,7	55,4	62,9	63,6	38,5	37,3	46,3	47,8
Eine	16,3	16,7	15,4	15,8	23,0	23,5	22,5	22,5
Zwei	19,8	20,3	16,2	15,7	27,6	28,7	23,6	22,8
Drei	5,5	6,0	4,3	3,9	8,7	8,3	6,1	5,6
Vier und mehr	1,7	1,7	1,2	1,0	2,2	2,2	1,5	1,3

Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund (2023), Rentenversicherung in Zahlen

Förderhöhe, Rückbuchungen, Abbrecher

Zur Frage, ob von den Riester-Sparern der förderrechtlich maximale Beitrag (seit 2008 sind dies 4 Prozent des Bruttoarbeitsentgelts) auch geleistet, d. h. dann auch, ob die mögliche Förderhöhe wirklich ausgeschöpft wurde, zeigen Analysen, dass in den ersten Jahren die Mehrheit derer, die überhaupt geriestert haben, den Zulagenanspruch in einem hohen Maße ausgeschöpft hat. Dieser Anteil nimmt jedoch ab. So haben im Beitragsjahr 2015 kaum mehr als die Hälfte der Zulagenempfänger:innen (53,3 Prozent) den erforderlichen Mindesteigenbeitrag geleistet und die Zulage zu 100 Prozent ("volle Zulagenförderung") realisiert (Bundesfinanzministerium 2018). Dies wird auch darauf zurückgeführt, "dass der individuelle Eigenbeitrag unvollständig an die sich verändernde individuelle Situation – insbesondere die Einkommensentwicklung – angepasst wurde" .

Bemerkenswert ist eine durchaus relevante Zahl von Rückbuchungen bei Riesterzulagen: Vermutet wird, dass der Hauptgrund dafür darin liegt, dass Sparer vor dem Rentenalter aus der Riesterrente ausgestiegen sind und ihre Riesterverträge gekündigt haben . Dabei ist die Abbrecherquote tendenziell umso höher, je geringer das Einkommen ist. Die Ursachen dafür können vielfältig sein, z. B. Unterbrechung oder Abbruch der Leistung des Eigenbeitrages, auch eine Versäumnis, schädliche Verwendung, Rentenbezug oder Tod .

Struktur der Zulagenempfänger

Hinsichtlich der gruppenspezifischen Differenzierung kommen empirische Studien zu dem Ergebnis, dass Frauen eher zum Riestern neigen (sie nehmen auch die meisten Kinderzulagen in Anspruch). Stärker vertreten sind die Ostdeutschen und es dominieren die mittleren Altersgruppen.

Untersucht man die Zulagenempfänger:innen nach der Einkommensstruktur, zeigt sich dass die Empfänger:innen mit einem niedrigen Einkommen den größten Teil der Geförderten ausmachen. So verfügten im Jahr 2019 29,4 Prozent der Geförderten nur über ein Einkommen bis zu 20.000 Euro im Jahr (vgl. Tabelle "Einkommensstruktur der Zulagenempfänger"). Allerdings zeigt sich hier ein rückläufiger Trend. Hingegen werden – wenig überraschend – die steuerlichen Entlastungen erwartungsgemäß von Bezieher:innen höherer Einkommen wahrgenommen.

Zu Grunde liegendes Jahreseinkommen in Euro	Anteile in Prozent
	2002	2005	2010	2019
Bis 10.000	28,9	23,2	25,2	14,1
10.000 bis 20.000	22,8	21,7	20,2	15,3
20.000 bis 30.000	20,9	21,7	19,4	17,4
30.000 bis 40.000	13,8	16,0	16,0	17,2
40.000 bis 50.000	6,6	8,3	8,7	13,0
Über 50.000	7,0	9,2	10,5	22,9

Fußnote: ^* Ohne mittelbar Berechtigte und Personen, die nur den Sonderausgabenabzug geltend gemacht haben.

Quelle: Deutsche Rentenversicherung Bund (2023), Rentenversicherung in Zeitreihen

Zweifellos ist die Riester-Förderung so angelegt, dass sie von den intendierten Verteilungswirkungen her für die unteren Einkommensgruppen einen höheren Förderanteil bringt als für die mittleren Einkommensgruppen. Die oft zu hörende Aussage "Die Riester-Rente wird vor allem von Geringverdienern genutzt", ist jedoch irreführend. "Wichtig ist, dass diese Zahlen zwar die Anteile der Personen nach Einkommensgruppen an den Zulagenempfängern wiedergeben, aber keine Aussage zur Nutzung innerhalb der Einkommensgruppen (Beteiligungsquote) machen" . Vielmehr weisen die empirischen Befunde darauf hin, dass unter den Geringverdienern der Anteil der Riester-Sparer kleiner ist als in den anderen Altersgruppen. Im Ergebnis lässt sich feststellen, dass gerade diejenigen Gruppen, die aufgrund ihrer Arbeitsmarktlage eine nur geringe Altersrente zu erwarten haben, tendenziell am wenigsten bereit bzw. in der Lage sind, die Niedrigrenten durch eine Riester-Rente aufzustocken.

Diese soziale Selektivität zeigt sich auch hinsichtlich des Erwerbsstatus und des Schulabschlusses . So weisen geringfügig Beschäftigte laut SOEP-Daten einen unterschiedlichen Zuwachs und eine deutlich niedrigere Ausschöpfungsquote auf als Vollzeitbeschäftigte. Bei Personen ohne oder nur mit Hauptschulabschluss ist die Ausschöpfungsquote deutlich niedriger als bei einem höheren Schulabschluss. Allerdings wirkt der alternative steuerliche Sonderausgabenabzug eher umgekehrt. Entscheidend ist jedoch immer die faktische gruppenspezifische Verbreitung des Riester-Sparens - und diese lässt bei den schwächsten Beschäftigtengruppen bisher zumindest zu wünschen übrig.

Die geringe Nutzung der Riester-Förderung im unteren Einkommensbereich kann durchaus ihre Rationalität haben: Werden doch die Riester-Renten – wie auch die gesetzlichen Renten – bislang voll und ganz auf die Grundsicherung im Alter angerechnet. Wer also im Alter ein so geringes Einkommen hat, dass er bedürftig wird (bei Ehepaaren wird das Haushaltseinkommen berücksichtigt) und Anspruch auf Leistungen der Grundsicherung im Alter, für den hat sich weder die gesetzlich verpflichtete Vorsorge über Beiträge zur Rentenversicherung noch die private Vorsorge gelohnt (vgl. Kasten). Seit 2018 gibt es jedoch Freibeträge. Der Grundbetrag beträgt 100 Euro zuzüglich 30 Prozent des überschießenden Betrags bis maximal 50 Prozent des Bedarfs der Regelbedarfsstufe 1. Anrechnungsfrei bleiben ausschließlich Leistungen der zusätzlichen Altersvorsorge (Betriebs-, Riester-, Rürup-Renten sowie Renten aus einer freiwilligen GRV-Versicherung oder einer Versicherungspflicht auf Antrag.

Kein Schutz vor Altersarmut

"Allerdings kann auch die neue, verbesserte Architektur der Vorsorge nicht allen Arbeitnehmern vollständigen Schutz vor Altersarmut bieten. Geringverdiener, deren künftige gesetzliche Rente deutlich unterhalb des Grundsicherungsniveaus von EUR 660 pro Monat liegt, überschreiten diese Schwelle mithilfe einer Riester-Rente allein selbst bei längerer Ansparzeit nur geringfügig. Ähnliches gilt für Personen mit höherem Einkommen, aber sehr lückenhafter Erwerbsbiografie und entsprechend stark verkürzter Sparphase."

Quelle: Bräuninger 2008, S. 9.

Staatliche Aufwendungen für die Riester-Förderung

Da die Sparsumme seit 2002 kontinuierlich gestiegen ist – bis 2008 der Satz von 4 Prozent des Bruttoarbeitsentgelts erreicht wurde – sind auch die Aufwendungen des Staates für die Zahlung der Zulagen (wie auch die Mindereinnahmen durch die steuerliche Förderung) ständig gestiegen. So wurden im Jahr 2019 rund 2,8 Milliarden Euro an Zulagen ausgezahlt – gegenüber 1,4 Milliarden Euro noch im Jahr 2007. Die steuerliche Förderung schlägt mit Kosten von etwa 1,2 Milliarden Euro zu Buche.